Prawnicy, notariusze, księgowi i audytorzy „odgrywają kluczową rolę w ułatwianiu prania brudnych pieniędzy na Bałkanach Zachodnich”, wykorzystując słabe wdrażanie przepisów przeciwdziałających praniu brudnych pieniędzy – ostrzega nowy raport Globalnej Inicjatywy Przeciwko Zorganizowanej Przestępczości Transnarodowej (GI-TOC), opublikowany w czwartek.
Raport „Licencja na Pranie: Zawodowi Ułatwiacze Prania Brudnych Pieniędzy na Bałkanach Zachodnich” stwierdza, że mimo że ramy przeciwdziałania praniu brudnych pieniędzy szeroko pokrywają się z normami UE, egzekwowanie jest słabe z powodu rozdrobnionego nadzoru i niespójnego raportowania. Raport obejmuje Albanię, Bośnię i Hercegowinę, Kosowo, Czarnogórę, Macedonię Północną i Serbię, i opiera się na 89 wywiadach oraz danych prawnych i analizach ryzyka.
Raport twierdzi, że w całym regionie wskazane instytucje i biznesy funkcjonują jako „profesjonalni ułatwiacze”, którzy „czasami specjalnie konstruują pozory legalności, autoryzując transakcje bez należytej staranności”.
Dokument podkreśla „wysoki poziom użycia gotówki, transakcje nieruchomościami na granicy, rozdrobnione bazy danych instytucji oraz ograniczoną koordynację międzyagencji” jako problemy utrudniające wysiłki w zakresie wykrywania.
Nieruchomości są głównym kanałem prania brudnych pieniędzy, chociaż szczegóły różnią się w zależności od kraju.
Raport wskazuje, że w Albanii profesjonalne sieci prania pieniędzy używają złożonych wielowarstwowych struktur korporacyjnych, w tym spółek z kapitałem zakładowym i fundacji, aby ukryć prawdziwego beneficjenta aktywów.
Te sieci prania pieniędzy „wykorzystują poufność klienta i tajemnicę zawodową, aby uniknąć nadzoru i raportowania podejrzanych transakcji oraz manipulują dokumentacją za pomocą sfałszowanych umów, fałszywych faktur i mylących sprawozdań finansowych, szczególnie w transakcjach dotyczących nieruchomości i aktywów o wysokiej wartości”, głosi raport.
W Bośni i Hercegowinie nadzór finansowy jest rozdrobniony, a złożoność struktur instytucjonalnych między podmiotami utrudnia egzekwowanie.
Raport wskazuje „transakcje gotówkowe, nieformalne umowy prowizyjne i ograniczone badanie pochodzenia środków użytych do zakupów o wysokiej wartości” jako charakterystyczne dla sytuacji nieruchomości w Bośni i Hercegowinie.
W Serbii władze odnotowały wzrost raportów o podejrzanych transakcjach, ale raport stwierdza również, że „notariusze, pośrednicy i księgowi rutynowo formalizują zaniżone sprzedaże nieruchomości, fikcyjne pożyczki i zawyżone faktury, zapewniając prawowity fasad dla nielegalnych funduszy”.
W Kosowie raport stwierdza, że „profesjonalni ułatwiacze tworzą ścisłe wzajemne powiązania zawodowe, obsługujące zarówno grupy przestępcze, jak i osoby politycznie eksponowane. Prawnicy zakładają i zarządzają firmami w imieniu klientów; księgowi prowadzą zafałszowane dokumentacje i coroczne sprawozdania; a notariusze legalizują umowy o nieruchomości i pożyczki, które służą jako narzędzia integracji”.
W Czarnogórze istnieje znaczna różnica między wolumenem transakcji nieruchomościami a liczbą raportów o podejrzanych transakcjach składanych przez notariuszy, sugerując słabe mechanizmy wykrywania i raportowania.
„Notariusze często ułatwiają szybkie przelewy tytułów własności, zawyżone wyceny nieruchomości oraz sprzedaż nabywcom z ofszorowanymi powiązaniami” – głosi raport – „podczas gdy prawnicy i księgowi projektują korporacyjne pojazdy i struktury finansowe w celu ukrycia prawdziwego właściciela”.
Macedonia Północna ma najbardziej zaawansowany system notarialny wśród krajów Bałkanów Zachodnich, ale złożone raporty o podejrzanych transakcjach składane przez notariuszy rzadko prowadzą do dochodzeń.
Ponadto legalizacja nielegalnych budowli, „średnio ponad 600 budynków rocznie” w Macedonii Północnej, funkcjonuje jako „główny kanał dla integrowania nielegalnych funduszy”.
Raport podkreśla coraz bardziej złożone metody prania, w tym struktury z off-shore, międzynarodowe struktury korporacyjne, kryptowaluty i profesjonalną dokumentację używaną do stworzenia prawnego wyglądu na zlecenie nielegalnych przepływów.
Raport zauważa, że sprawy prawne przeciwko zawodowym ułatwiaczom prania pieniędzy są rzadkie i trudne do prosecute ze względu na „słabą koordynację między instytucjami, ograniczony dostęp do danych o właściwym beneficjum i nierówną pojemność nadzorczą”.
Raport GI-TOC wzywa do zaostrzenia nadzoru nad profesjami ni…
[Context: Report by the Global Initiative Against Transnational Organized Crime (GI-TOC) on money laundering in the Western Balkans.
Fact Check: Information in the article is based on a report by the GI-TOC detailing the role of legal professionals in enabling money laundering in the Western Balkans.]
