Rząd Albańskiego w cichy sposób wprowadził nowy podatek od dziedziczonego majątku rodzin jako część swoich gruntownych zmian budżetowych.
Oprócz reform negatywnego wynajmu i podatku od zysków kapitałowych, rząd nałoży minimalną stawkę podatku w wysokości 30 procent na pewne fundusze rodzinne, które są powszechnie stosowane w testamentach i planowaniu spadkowym.
Zmiana ma na celu Trusty Dyskrecjonalne Testamentowe – powszechną strukturę planowania spadkowego stosowaną do przekazywania dziedziczonego majątku członkom rodziny po śmierci.
Trusty te są tworzone poprzez testament i wchodzą w życie dopiero po śmierci osoby. Są one powszechnie stosowane, ponieważ pozwalają rodzinom na rozdzielanie dziedziczonej gotówki i aktywów w sposób korzystny podatkowo, a także pomagają w ochronie majątku przed rozwodem, bankructwem i sporami sądowymi.
Dają one także zarządzającym elastyczność w zmianie sposobu podziału dochodów i aktywów między beneficjentów w zależności od ich sytuacji finansowej.
Ale od 1 lipca 2028 roku dochód uzyskany poprzez te fundusze będzie objęty minimalną stawką podatku w wysokości 30 procent zgodnie z nowymi zasadami.
Trusty Testamentowe Stałe będą wyłączone z minimalnego podatku, zachowując uprzywilejowane traktowanie podatkowe funduszy.
W odróżnieniu od Trustów Dyskrecjonalnych Testamentowych, które pozwalają zarządzającym na zmianę sposobu dystrybucji dochodów i aktywów, Trusty Testamentowe Stałe blokują prawa każdego beneficjenta zgodnie z postanowieniami testamentu.
Premier Anthony Albanese podczas Czasu Pytań w czwartek, gdy rząd jest krytykowany za nowe środki budżetowe, które nałożą minimalny podatek w wysokości 30 procent na dochody generowane poprzez pewne fundusze dziedziczenia od lipca 2028Â
Ekspert planowania spadkowego Rachel Rofe powiedziała dla The Australian: 'Nie mieliśmy ostrzeżenia o tym, i miałam nadzieję, że może zostałby wyłączony w tym obszarze, podobnie jak miało to miejsce ostatnim razem, kiedy wspomniano o nim w kampanii wyborczej Shortena z 2016 roku – ale oczywiście go tam nie ma.’
’Rząd może powiedzieć, że technicznie nie opodatkowuje aktywów w spadkach, ale jest to podatek wprowadzony na dochody generowane z tych aktywów. To jest opłata spadkowa pod inną nazwą,’ powiedziała Ms Rofe.
Wiele osób wierzyło, że ogłoszenia budżetowe oznaczają, że wyłączenie będzie dotyczyło wszystkich funduszy związanych z testamentami i spadkami.
Podczas czwartkowego wywiadu z Albańskim, prowadząca Today Show, Sarah Abo, skonfrontowała premiera w sprawie złamania obietnicy dotyczącej negatywnego wynajmu – i czy to oznacza, że może również zerwać obietnicę dotyczącą wprowadzenia podatku spadkowego.
’Dlaczego postanowiłeś skłamać Australijczykom zamiast pozwolić im na głosowanie w tej sprawie?’ zapytała, zanim zapytała, czy jego rząd planuje wprowadzić podatek spadkowy.
Albanese powiedział, że nie wprowadzi podatku. Ale Abo kontynuowała, pytając: 'Ale rzeczy się zmieniają, czyż nie, jak powtarzaliście ty i minister finansów.”
’Nie. To są stanowiska, w które zostaliśmy postawieni, Sarah,’ odpowiedział premier.
